해외주식 양도세 5천만 원 한도 감면, RIA 계좌만 제대로 열고 운용하면 누구나 받을 수 있습니다. 개념만 훑는 글은 많지만 실제로 어디서 열고, 언제 옮기고, 어떤 순서로 매도해야 하는지가 빠져 있어 직접 정리했습니다.
> ※ 본 글은 일반 정보 제공 목적이며 투자 권유나 세무 자문이 아닙니다. 실제 개설·매도 전 거래 증권사와 세무 전문가 확인을 권합니다.
RIA 계좌란? 한시적 양도세 감면 핵심 요약
국내시장복귀계좌(RIA, Return to Investment Account)는 해외주식을 매도해 국내 자산으로 재투자할 때 양도소득세 부담을 덜어주기 위해 도입된 한시 특례 계좌입니다. 핵심은 해외주식 매도금액 최대 5천만 원 한도에서 양도세 감면이 적용된다는 점입니다.
가입 자격은 국내 거주 만 19세 이상 내국인이며, 증권사별로 1인 1계좌 원칙이 적용됩니다. 운영 기한은 2026년 12월 31일까지 매도 결제완료분에 한정되므로 일정을 역산해 움직여야 합니다.
1단계: 증권사별 RIA 계좌 비교와 선택 기준
한국투자증권, 삼성증권, 미래에셋증권 등 주요 증권사가 RIA 서비스를 제공합니다. 단순히 어디가 유명한가보다 수수료·환전 스프레드·해외주식 입고 지원 범위를 함께 봐야 합니다.
체크리스트 3가지
- 해외주식 매도 수수료와 환전 스프레드(달러 기준 0.X% 차이가 5천만 원에서는 수십만 원으로 벌어집니다)
- 대체출고 가능 국가(미국·홍콩·중국·일본 등) 지원 범위
- 기존 보유 증권사와 동일한 곳을 고르면 대체출고 수수료가 면제되거나 절차가 짧아지는 경우가 많습니다
이미 해외주식을 보유한 증권사가 RIA를 제공한다면 그곳을 1순위로 고려하는 편이 환전 손실과 입고 지연을 줄이는 데 유리합니다.
2단계: RIA 계좌 개설 방법 (MTS·HTS 가이드)
비대면 계좌개설 앱에서 검색창에 ‘RIA’ 또는 ‘국내시장복귀계좌’를 입력하면 전용 메뉴가 나옵니다. 일반 위탁계좌와 메뉴가 분리되어 있으므로 헷갈리지 않게 주의하세요.
진행 순서
1. 신분증 촬영 및 안면 인증
2. 본인 명의 계좌 1원 인증
3. 투자성향 진단(원금손실 가능 상품 동의 필요)
4. RIA 전용 약관 동의 — 일반 계좌와 별도 약관이 추가됩니다
5. 매도금액 납입 한도 입력 (5천만 원 한도 내에서 본인 예상 매도금액 설정)
한도를 너무 낮게 잡으면 추후 추가 입고가 막힐 수 있어, 예상 매도금액보다 여유 있게 설정하는 편이 안전합니다.
3단계: 해외주식 RIA 계좌로 입고하는 방법
기존 일반 계좌에 보유 중인 해외주식을 RIA 계좌로 옮기려면 대체출고 신청을 해야 합니다. MTS의 ‘업무·기타 → 해외주식 대체출고’ 메뉴에서 신청 가능하며, 동일 증권사 내 이체는 보통 1~2영업일이 소요됩니다.
입고 전 반드시 확인할 항목
- 평가손익과 취득단가가 그대로 이관되는지(취득단가가 초기화되면 양도세 계산이 어긋납니다)
- 환율 적용 시점(입고일 기준 매매기준율인지, 원래 취득 시점 환율인지)
- 미결제 약정·대출 잔액 여부 — 신용·미수가 있으면 출고가 막힙니다
타사 이체는 영업일 기준 3~5일까지 걸릴 수 있어 매도 일정에 여유를 둬야 합니다.
4단계: 해외주식 매도와 국내 재투자 실행 타이밍
실행 순서는 RIA 계좌 내 해외주식 매도 → 결제완료(미국 기준 T+3) → 환전 → 국내주식·ETF·펀드 재투자입니다. 한 종목을 한꺼번에 던지기보다 환율과 주가를 보며 분할 매도하는 편이 5천만 원 한도 관리에 유리합니다.
재투자 가능·제외 상품
- 가능: 국내 상장주식, 국내 ETF, 국내 주식형 펀드
- 제외(일반적): 해외주식, 해외 ETF, 파생상품, 채권형 일부 — 증권사별 약관 확인 필수
5천만 원 한도는 매도금액 기준이므로 한도가 차오르는 속도를 매번 체크해야 합니다.
RIA 계좌 운용 시 꼭 알아야 할 주의사항
RIA 계좌는 신용공여 금지, 인출 제한 등 일반 위탁계좌와 운용 규제가 다릅니다. 신용·미수로 매수가 불가능하고, 결제대금을 임의로 빼내면 감면 혜택이 사라질 수 있습니다.
사후관리 요건(보유기간·재투자 의무)을 위반하면 감면받은 세액이 추징될 수 있어, 단타로 다시 빼는 운용은 권장되지 않습니다. 운영 기한인 2026년 12월 31일은 매도 ‘결제완료’ 기준이므로, 미국 주식은 최소 3영업일 전인 12월 24~26일 사이에는 매도 주문을 마쳐두는 일정 관리가 안전합니다.
자주 묻는 질문
Q. RIA 계좌에 현금을 보유할 수 있나요?
해외주식 매도대금이 결제되면 일시적으로 현금 보유는 가능하지만, 감면 혜택을 받으려면 정해진 기간 내 국내 투자상품으로 재투자해야 합니다.
Q. RIA 계좌는 어떻게 운용하나요?
고객이 직접 위탁매매 방식으로 운용하며, 해외주식 입고 → 매도 → 국내상품 재투자 순서로 흐름을 유지해야 양도세 감면이 적용됩니다.
Q. RIA 계좌에서 인출할 수 있나요?
사후관리 요건을 충족하기 전 인출하면 감면받은 세액이 추징될 수 있어, 보유 기간과 재투자 의무를 확인한 뒤 인출 여부를 결정해야 합니다.
Q. 삼성증권 등 증권사를 바꿔서 RIA 계좌를 또 만들 수 있나요?
RIA는 증권사별 1인 1계좌 원칙이므로 여러 증권사에 개설은 가능하지만 전체 감면 한도(최대 5천만 원)는 합산 적용된다는 점을 주의해야 합니다.
Q. RIA 계좌 개설은 언제까지 가능한가요?
RIA 계좌는 2026년 12월 31일까지 해외주식 매도 결제완료분에 한해 혜택이 적용되므로, 매도·결제 일정을 고려해 미리 개설하는 것이 안전합니다.
매일 나아지는 살림을 위한 연구 진행 중.